6.1. Struktura Grupy
WYBRANE ZASADY RACHUNKOWOŚCI
Zasady konsolidacji
Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy obejmuje aktywa, zobowiązania, kapitał własny, przychody, koszty i przepływy środków pieniężnych Jednostki Dominującej i jej jednostek zależnych prezentowane w taki sposób, jakby należały one do pojedynczej jednostki i sporządzane były na ten sam dzień sprawozdawczy, co jednostkowe sprawozdanie finansowe Jednostki Dominującej przy zastosowaniu tych samych zasad rachunkowości w odniesieniu do podobnych transakcji oraz innych zdarzeń następujących w zbliżonych okolicznościach.
Spółki zależne konsolidowane są metodą pełną, udziały niekontrolujące prezentuje się w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej jako kapitał własny przypadający udziałom niekontrolującym, oddzielnie od kapitału własnego przypadającego na akcjonariuszy Jednostki Dominującej. Wspólne działania prezentowane są poprzez ujęcie odpowiednich części aktywów, zobowiązań, przychodów i kosztów.
Wspólne przedsięwzięcia oraz inwestycje w jednostki stowarzyszone wycenia się przy zastosowaniu metody praw własności. Udział Grupy w zysku lub stracie jednostki, w której dokonano inwestycji, ujmuje się w zysku lub stracie Grupy w pozostałej działalności operacyjnej. W zakresie inwestycji w jednostki stowarzyszone Grupa wywiera znaczący wpływ, gdy posiada bezpośrednio lub pośrednio (np. poprzez jednostki zależne) od 20% do 49% praw głosu w jednostce, w której dokonano inwestycji, chyba że można w sposób oczywisty wykazać, że jest inaczej.
PROFESJONALNY OSĄD
Inwestycje w jednostkach zależnych i współkontrolowanych
Grupa, niezależnie od charakteru jej zaangażowania w danej jednostce (jednostce, w której dokonano inwestycji) określa swój status, oceniając, czy sprawuje kontrolę nad jednostką, w której dokonano inwestycji, a także czy sprawuje współkontrolę we wspólnym przedsięwzięciu, biorąc pod uwagę wszystkie fakty i okoliczności.
PKN ORLEN jako Jednostka Dominująca Grupy jest podmiotem wielosegmentowym, odpowiednio alokowanym do wszystkich segmentów operacyjnych i funkcji korporacyjnych.
Nazwa spółki | Spółka matka | Udział w liczbie głosów | Metoda konsolidacji/Metoda wyceny | ||
---|---|---|---|---|---|
31/12/2017 | 31/12/2016 | ||||
Segment Downstream | |||||
Grupa ORLEN Lietuva | |||||
AB ORLEN Lietuva | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna | |
UAB Mazeikiu Naftos prekybos namai |
AB ORLEN Lietuva | 100% | 100% | pełna | |
OU ORLEN Eesti |
UAB Mezeikiu naftos prekybos namai | 100% | 100% | pełna | |
SIA ORLEN Latvija |
UAB Mezeikiu naftos prekybos namai | 100% | 100% | pełna | |
UAB Emas |
AB ORLEN Lietuva | 100% | 100% | pełna | |
Grupa UNIPETROL | |||||
PARAMO, a.s. | UNIPETROL, a.s. | 100% | 100% | pełna | |
Paramo Oil, s.r.o. (w likwidacji) |
PARAMO, a.s. | 100% | 100% | pełna | |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | UNIPETROL, a.s. | 100% | 100% | pełna | |
UNIPETROL Slovensko, s.r.o. |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 100% | 100% | pełna | |
UNIPETROL Deutschland GmbH |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 100% | 100% | pełna | |
UNIPETROL RPA Hungary Kft. |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 100% | 100% | pełna | |
Spolana a.s. |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 100% | 100% | pełna | |
UNIPETROL DOPRAVA, s.r.o. |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | 100% | 100% | pełna | |
PETROTRANS, s.r.o. | UNIPETROL RPA, s.r.o. | 100% | 100% | pełna | |
ČESKÁ RAFINÉRSKÁ, a.s.1 | UNIPETROL, a.s. | - | 100% | pełna | |
Butadien Kralupy a.s. | UNIPETROL, a.s. | 51% | 51% | udział w aktywach i zobowiązaniach | |
Grupa Basell Orlen Polyolefins | |||||
Basell ORLEN Polyolefins Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 50% | 50% | praw własności | |
Basell ORLEN Polyolefins Sprzedaż Sp. z o.o. |
Basell ORLEN Polyolefins Sp. z.o.o. | 100% | 100% | praw własności | |
Grupa ORLEN Południe | |||||
ORLEN Południe S.A. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna | |
Energomedia Sp. z o.o. |
ORLEN POŁUDNIE S.A. | 100% | 100% | pełna | |
Euronaft Trzebinia Sp. z o.o. |
ORLEN POŁUDNIE S.A. | 100% | 100% | pełna | |
Konsorcjum Olejów Przepracowanych - Organizacja Odzysku S.A. |
ORLEN Południe S.A. | 89% | 89% | pełna | |
Grupa ORLEN Oil | |||||
ORLEN Oil Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna | |
Platinum Oil Wielkopolskie Centrum Dystrybucji Sp. z o.o.2 |
ORLEN Oil Sp. z o.o. | 67,49% | 22% | pełna | |
Orlen Oil Cesko s.r.o. |
ORLEN OIL Sp. z o.o. | - | - | pełna | |
Grupa ORLEN Asfalt | |||||
ORLEN Asfalt Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna | |
ORLEN Asfalt Ceska Republika s.r.o. |
ORLEN ASFALT Sp. z o.o. | 100% | 100% | pełna | |
Anwil S.A. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna | |
Inowrocławskie Kopalnie Soli „Solino" S.A. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna | |
Kopalnia Soli Lubień Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna | |
ORLEN Paliwa Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
Nazwa spółki | Spółka matka | Udział w liczbie głosów | Metoda konsolidacji/ Metoda wyceny | |
---|---|---|---|---|
31/12/2017 | 31/12/2016 | |||
ORLEN Aviation Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Eko Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
Baltic Power Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN KolTrans Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 99,88% | 99,85% | pełna |
Ship-Service S.A. | PKN ORLEN S.A. | 60,86% | 60,86% | pełna |
ORLEN Serwis S.A. | PKN ORLEN S.A. | 100,00% | 100,00% | pełna |
Segment Detal | ||||
AB Ventus-Nafta | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Deutschland GmbH | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Budonaft Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Centrum Serwisowe Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 99,33% | 99,33% | pełna |
UNIPETROL RPA, s.r.o. | UNIPETROL, a.s. | 100% | 100% | pełna |
Segment Wydobycie | ||||
Grupa ORLEN Upstream | ||||
ORLEN Upstream Sp. z o.o. |
PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Upstream Kanada Ltd. |
PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
1426628 Alberta Ltd. |
ORLEN Upstream Kanada Ltd. | 100% | 100% | pełna |
OneEx Operations Partnership |
ORLEN Upstream Kanada Ltd. | 100% | 100% | pełna |
Pieridae Production GP Ltd |
ORLEN Upstream Kanada Ltd. | 50% | 50% | praw własności |
671519 NB Ltd |
Pieridae Production GP Ltd | 50% | 50% | praw własności |
KCK Atlantic Holdings Ltd. |
ORLEN Upstream Kanada Ltd. | 100% | 100% | pełna |
Pieridae Production LP |
KCK Atlantic Holdings Ltd. | 80% | 80% | praw własności |
FX Energy, Inc. |
ORLEN Upstream Sp. z o.o. | 100% | 100% | pełna |
Frontier Exploration, Inc. |
FX Energy, Inc. | 100% | 100% | pełna |
FX Energy Netherlands Partnership C.V. |
FX Energy, Inc. | 100% | 100% | pełna |
FX Energy Netherlands B.V. |
FX Energy Netherlands Partnership C.V. | 100% | 100% | pełna |
FX Energy Poland Sp. z o.o. |
FX Energy Netherlands Partnership C.V. | 100% | 100% | pełna |
Funkcje Korporacyjne | ||||
AB ORLEN Lietuva | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
Grupa UNIPETROL | ||||
UNIPETROL, a.s. | PKN ORLEN S.A. | 62,99% | 62,99% | pełna |
UNIPETROL RPA, s.r.o. |
UNIPETROL, a.s. | 100% | 100% | pełna |
Unipetrol výzkumně vzdělávací centrum, a.s. |
UNIPETROL, a.s. | 100% | 100% | pełna |
HC Verva Litvinov, a.s. | UNIPETROL RPA, s.r.o. | 70,95% | 70,95% | pełna |
ORLEN Administracja Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Capital AB | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Centrum Usług Korporacyjnych Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Finance AB | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
Grupa ORLEN Holding Malta | ||||
ORLEN Holding Malta Ltd. |
PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
Orlen Insurance Ltd. |
ORLEN HOLDING MALTA Ltd. | 100% | 100% | pełna |
Grupa ORLEN Ochrona | ||||
ORLEN Ochrona Sp. z o.o. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Apsauga UAB |
ORLEN OCHRONA Sp. z o.o. | 100% | 100% | pełna |
ORLEN Projekt S.A. | PKN ORLEN S.A. | 99,77% | 99,77% | pełna |
ORLEN Laboratorium S.A. | PKN ORLEN S.A. | 100% | 99,38% | pełna |
Grupa Płocki Park Przemysłowo -Technologiczny | ||||
Płocki Park Przemysłowo-Technologiczny S.A. (PPPT S.A.) | PKN ORLEN S.A. | 50% | 50% | praw własności |
Centrum Edukacji Sp. z o.o. |
PPPT S.A. | 69,43% | 69,43% | praw własności |
1Od dnia 01.01.2017 roku UNIPETROL RPA, s.r.o.
2Spółka w roku 2016 wyceniana metodą praw własności, w 2017 roku konsolidowana metodą pełną, szczegółowe informacje w nocie 6.2.
Zakres działalności podstawowych spółek z Grupy ORLEN
Nazwa jednostki | Siedziba | Podstawowa działalność |
---|---|---|
AB ORLEN Lietuva (łącznie z własną Grupą Kapitałową) | Litwa - Juodeikiai | przerób ropy naftowej, wytwarzanie produktów rafineryjnych oraz sprzedaż hurtowa |
UNIPETROL a.s. (łącznie z własną Grupą Kapitałową) | Republika Czeska - Praga | przerób ropy naftowej oraz produkcja i dystrybucja produktów rafineryjnych, petrochemicznych i chemicznych |
ANWIL S.A. | Polska - Włocławek | wytwarzanie nawozów azotowych, tworzyw sztucznych i chemikaliów |
ORLEN Południe S.A. | Polska - Trzebinia | przerób ropy naftowej, produkcja i sprzedaż biopaliw, olejów |
ORLEN Oil Sp. z o.o. | Polska - Kraków | produkcja, dystrybucja i sprzedaż olejów smarowych, płynów eksploatacyjnych |
ORLEN Asfalt Sp. z o.o. | Polska - Płock | produkcja i sprzedaż asfaltów drogowych oraz specyfików asfaltowych |
ORLEN Paliwa Sp. z o.o. | Polska - Widełka | handel paliwami płynnymi |
Inowrocławskie Kopalnie Soli „Solino" S.A. | Polska - Inowrocław | magazynowanie ropy naftowej, paliw, wydobycie solanki oraz konfekcjonowanie soli |
ORLEN Upstream Sp. z o.o. (łącznie z własną Grupą Kapitałową) | Polska - Warszawa | poszukiwanie i rozpoznanie złóż węglowodorów, prowadzenie wydobycia ropy naftowej i gazu ziemnego |
6.2. Zmiany w strukturze udziałowej Grupy ORLEN
RODZAJ TRANSKACJI/SPÓŁKI | DATA TRANSAKCJI | LICZBA NABYTYCH/(ZBYTYCH) AKCJI/UDZIAŁÓW | UDZIAŁ W LICZBIE GŁOSÓW PO TRANSAKCJI |
---|---|---|---|
NABYCIE AKCJI/UDZIAŁÓW | |||
przez PKN ORLEN: | |||
w ORLEN Laboratorium S.A. |
10 marca 2017 | 6 213 | 100,00% |
przez PKN ORLEN: | |||
w ORLEN KolTrans Sp. z o.o. |
30 listopada 2017 | 11 201 | 99,88% |
przez ORLEN KolTrans Sp. z o.o, celem umorzenia: | |||
w ORLEN KolTrans Sp. z o.o. |
30 listopada 2017 | 2 660 | 0,00% |
przez ORLEN OIL Sp. z o.o.: | |||
w Platinum Oil Wielkopolskie Centrum Dystrybucji Sp. z o.o. |
20 grudnia 2017 | 1 064 | 67,49% |
POŁĄCZENIE SPÓŁEK | |||
Unipetrol RPA s.r.o. i ČESKÁ RAFINÉRSKÁ a.s. w wyniku czego powstała jedna spółka pod firmą: Unipetrol RPA. |
1 stycznia 2017 | - | 100,00% |
PODWYŻSZENIE KAPITAŁU ZAKŁADOWEGO SPÓŁKI I OBJĘCIE UDZIAŁÓW | |||
przez PKN ORLEN: | |||
w ORLEN Upstream Sp. z o.o.* |
15 września 2017 | 4 534 | 100,00% |
przez PKN ORLEN: | |||
w ORLEN Upstream Sp. z o.o.* |
7 listopada 2017 | 2 472 | 100,00% |
przez Euronaft Trzebinia Sp. z o.o.: | |||
w ORLEN KolTrans Sp. z o.o. |
2 października 2017 | 13 861 | 25,33% |
udziały wspólników w kapitale zakładowym ORLEN KolTrans, po podwyższeniu: PKN ORLEN – 74,55%, Euronaft Trzebinia - 25,33%, udziałowcy mniejszościowi - 0,12%. |
|||
ZMIANA NAZWY SPÓŁEK | |||
z Petrolot Sp. z o.o. na ORLEN Aviation Sp. z o.o. |
19 maja 2017 | - | 100% |
*Data transakcji oznacza datę wpisu do rejestru sądowego.
Zmiany struktury Grupy są elementem realizacji strategii zakładającej koncentrację na działalności podstawowej i przeznaczanie uwolnionego kapitału na rozwój Grupy w najbardziej perspektywicznych obszarach.
JEDNOSTKI STRUKTURYZOWANE
ORLEN Capital AB
Przedmiotem działalności spółki jest pozyskiwanie środków pieniężnych w drodze emisji obligacji oraz innych instrumentów finansowych dla inwestorów instytucjonalnych i prywatnych, oraz udzielanie pożyczek lub kredytów do spółek Grupy, a także prowadzenie wszelkich innych czynności związanych z powyższymi instrumentami finansowymi.
W dniu 30 czerwca 2014 roku oraz w dniu 7 czerwca 2016 roku ORLEN Capital AB zrealizował emisje euroobligacji z 7-letnim okresem wykupu na łączną kwotę 5 214 mln PLN przeliczone kursem z dnia 31 grudnia 2017 roku (co odpowiada 1 250 mln EUR). Środki pozyskane przez ORLEN Capital w drodze emisji zostały odpożyczone do PKN ORLEN na mocy zawartych umów pożyczki. PKN ORLEN jest gwarantem obu emisji obligacji na mocy nieodwołalnych i bezwarunkowych gwarancji wydanych na rzecz obligatariuszy w łącznej kwocie 8 759 mln PLN przeliczone kursem z dnia 31 grudnia 2017 roku (co odpowiada 2,1 mld EUR). Gwarancje zostały udzielone na okres trwania emisji euroobligacji, czyli odpowiednio do 30 czerwca 2021 roku i 7 czerwca 2023 roku.
ORLEN Finance AB
Przedmiotem działalności spółki jest prowadzenie usług finansowych w ramach Grupy ORLEN, w tym pożyczek wewnątrzgrupowych, a także wszelkich innych instrumentów finansowych. W II półroczu 2017 roku rozpoczęte zostały działania prowadzące do likwidacji spółki.
ORLEN Insurance Ltd.
ORLEN Insurance jest wewnętrznym towarzystwem ubezpieczeniowym (tzw. captive), którego głównym celem działalności jest ubezpieczanie i reasekurowanie działalności Grupy, dopasowując ubezpieczenia do indywidualnych jej potrzeb w zakresie posiadanego majątku i potencjalnej utraty marży.